某企業(yè)的采購部在收到生產(chǎn)需求部門直接提交的請購單后，由其職員E進行詢價并確定供應商，再由其職員F負責編制和發(fā)出預先未經(jīng)連續(xù)編號的訂購單。采購的貨物運達后，采購部根據(jù)訂購單的要求驗收貨物，編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號的驗收單。驗收單一聯(lián)交采購部，登記采購明細賬和編制付款憑單。付款憑單經(jīng)批準后，月末交會計部審核和支付采購款項。會計部收到付款憑單后，編制有關的記賬憑證，并登記原材料和應付賬款賬簿。要求：請分析該企業(yè)采購與付款業(yè)務的內(nèi)部會計控制缺陷，并進行修正性設計。

在實務中，庫存現(xiàn)金日記賬適宜采用的賬簿形式通常有

• A、三欄或多欄式
• B、活頁或卡片式
• C、數(shù)量金額式
• D、普通日記賬
• E、特種日記賬

企業(yè)內(nèi)部銀行不適用的對象是

• A、企業(yè)集團
• B、大中型實體性企業(yè)
• C、控股性總公司
• D、責任實體少的企事業(yè)單位